עובדים רבים מחליפים מקום עבודה במהלך השנה – לפעמים עקב פיטורין, שינוי קריירה, מעבר דירה או חיפוש אחר תנאים טובים יותר. מה שרבים אינם יודעים הוא שהמעבר הזה עלול להוביל לטעויות בחישוב המס, ולמעשה – לגביית יתר. החדשות הטובות הן שבמקרים רבים, ניתן לקבל החזרי מס לשכירים בסכומים שיכולים להגיע לאלפי שקלים בשנה.
במאמר הזה נבין כיצד נוצר מצב של גביית יתר, איך מתבצע החישוב, ולמה כדאי לפנות לעזרה מקצועית בתהליך.
המאמר בשיתוף עם קרבי – חברה להחזרי מס.
איך בכלל נוצר עודף גביית מס בהחלפת מקומות עבודה?
הסיבה העיקרית לגביית יתר היא הדרך שבה מס הכנסה מחושב עבור שכירים בישראל: החישוב מתבצע ברמה שנתית, אך בפועל המס מנוכה חודש בחודשו, לפי ההכנסה החודשית הצפויה. כשעובד מחליף מעסיקים במהלך השנה, נוצרים הבדלים משמעותיים בחישוב ההכנסה השנתית – מה שעלול להוביל לגביית מס גבוהה מדי.
כמה דוגמאות למצבים שכיחים:
- תקופה ללא עבודה בין שני מקומות עבודה – במס נוכה כאילו עבדת כל השנה, למרות שבפועל היו חודשים בלי הכנסה.
- שכר משתנה – עבודה ראשונה עם שכר גבוה ועבודה שנייה עם שכר נמוך יותר (או להפך) יכולה לגרום לעיוות בחישוב.
- אי־העברת טופס 161 או טופס 101 בין המעסיקים – עלולה לגרום להכפלת נקודות זיכוי או לביטולן.
- שני מקומות עבודה במקביל – מי שלא ביצע תיאום מס, שילם ככל הנראה מס מיותר בעבודה המשנית.
בכל אחד מהמקרים האלו – העובד שילם יותר מס מהנדרש לפי ההכנסה השנתית בפועל, ולכן זכאי להחזר מס.
איך מתבצע חישוב החזר המס לעובדים שהחליפו מעסיקים?
כדי להבין אם מגיע החזר, יש לבצע חישוב שנתי של ההכנסות מכל מקורות העבודה ולבחון את סך ניכויי המס שנעשו בפועל. התהליך כולל:
- איסוף טפסים מכל מעסיק – טופס 106 המרכז את הנתונים השנתיים מכל מקום עבודה.
- אימות נקודות הזיכוי – כולל ילדים, מצב משפחתי, שירות צבאי, תארים אקדמיים ועוד.
- חישוב המס השנתי לפי כלל הנתונים – כאן בודקים מה היה המס שצריך היה לשלם לעומת מה ששולם בפועל.
- בדיקה של זכאויות נוספות – תרומות, הפקדות לפנסיה באופן עצמאי, הוצאות מוכרות ועוד.
אם החישוב מראה כי שילמת יותר מס ממה שנדרש – תוכל להגיש בקשה להחזר מס ולקבל את הסכום לחשבון הבנק שלך.
למה כדאי להיעזר בחברה להחזרי מס?
למרות שניתן להגיש את הבקשה לבד, בפועל מדובר בתהליך שדורש איסוף מסמכים, הבנה של טפסים כמו 106, 135 ו־867, בדיקה של נתונים מול ביטוח לאומי, מעסיקים לשעבר ורשות המסים. לא כל אחד מרגיש בנוח להתמודד עם המערכת הזו.
הנה כמה סיבות שבגללן משתלם להיעזר בחברה מקצועית:
- בדיקה מהירה ומדויקת – חברה מנוסה יודעת בדיוק אילו נתונים לבדוק ואיך לחשב זכאויות מיוחדות.
- שירות ללא סיכון – רוב החברות גובות עמלה רק אם אכן מתקבל החזר.
- אפשרות לבדיקה רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה – ייתכן שמגיע לך החזר גם על שנים קודמות.
- חיסכון בזמן והתעסקות – החברה תטפל בכל הבירוקרטיה ותאפשר לך לקבל את ההחזר בצורה מסודרת ומהירה.
אחת החברות המובילות בתחום היא קרבי – חברה להחזרי מס, המתמחה בייעוץ וליווי לשכירים מכל המגזרים, תוך מקסום ההחזר הכספי.
שאלות נפוצות
האם כל מי שהחליף עבודה זכאי להחזר מס?
לא בהכרח, אך קיים סיכוי גבוה. במיוחד אם היו תקופות ללא עבודה, שינוי שכר משמעותי, או שלא בוצע תיאום מס.
כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?
לאחר הגשת הבקשה – ההחזר מתקבל לרוב תוך 3–6 חודשים, בהתאם לעומס ברשות המסים.
האם אפשר לבדוק לבד אם מגיע לי החזר?
כן, אפשר להיכנס לאתר רשות המסים ולבצע בדיקה, אך לא תמיד קל להבין את התהליך. חברה מקצועית יכולה לבצע בדיקה מדויקת יותר.
כמה שנים אחורה אפשר לבדוק?
ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. כך שאם החלפתם עבודה בשנים האחרונות – שווה לבדוק.
האם ההחזר חייב במס או מדווח לגורמים אחרים?
לא. מדובר בכסף ששילמתם ביתר ולכן ההחזר הוא שלכם, ללא מיסוי נוסף או פגיעה בזכויות אחרות.
לסיכום
החלפת מקום עבודה היא דבר נפוץ – אך מה שפחות נפוץ הוא המודעות לזכויות הכלכליות שנלוות לשינוי הזה. כל שכיר שעבר בין מעסיקים, חווה שינויים בשכר או עבד באופן חלקי במהלך השנה – עשוי להיות זכאי להחזר מס.
באמצעות בדיקה פשוטה תוכלו לגלות אם מגיע לכם כסף מהמדינה – ולקבל אותו לחשבון הבנק.
אז אם גם אתם החלפתם עבודה בשנתיים האחרונות – אל תוותרו על הזכות לבדיקה. החזרי מס לשכירים הם לא חלום רחוק – אלא זכות שמחכה שתתבעו אותה.